在近期的一场关于“高质量完成‘十四五’规划”的新闻发布会上，国家税务总局的重要官员蔡自力揭示了我国个人所得税制度在调节收入分配方面的显著成效。
蔡自力指出，根据过去几年的个税申报数据，年收入排名前10%的高收入群体承担了大约90%的个税负担，而年收入低于12万元的个人，在个税汇算后，基本上无需缴纳个税。这一数据凸显了我国个税制度“高收入者多缴税，中低收入者少缴税或不缴税”的原则。
蔡自力进一步解释说，中低收入群体之所以能够少缴或不缴个税，很大程度上得益于我国的个税扣除制度。这一制度不仅包括了基本减除费用（即“起征点”），还有“三险一金”专项扣除，以及涵盖子女教育、赡养老人等在内的7项专项附加扣除，此外还有商业健康险、个人养老金等其他扣除项目。这些扣除项目几乎涵盖了民众的大部分生活开支。
我国的个税扣除标准也相对较高。例如，每年的基本扣除标准（即“起征点”）为6万元，这一标准约占2024年我国人均GDP的62.7%，而在国际上，发达国家的这一比例通常低于40%。
“十四五”期间，我国在个税政策上进行了多项调整，旨在进一步减轻居民的家庭生育、养育和赡养老人的负担。通过增加扣除项目和提高扣除标准，个税政策更加贴近民生需求。以今年的个税汇算为例，全国有超过1亿人享受到了专项附加扣除的优惠，其中，30至55岁的中青年群体是主要受益者，人数占比超过八成，享受的减税金额占比更是高达九成。
在此期间，国家还出台或延续了一系列个税优惠政策，如全年一次性奖金单独计税、400元以下汇算补税豁免等，这些政策共减免个税5800亿元。居民换购住房退税政策自2022年10月实施以来，已退还个税111亿元，有效减轻了相关人员的税收负担。
新个税制度还要求纳税人自行按年度办理汇算，这有助于增强公众的税法意识。为了方便纳税人，税务部门不断优化升级个税APP，提供了申报智能预填服务，纳税人只需简单确认即可快速完成补退税操作。
蔡自力还提到，税务部门通过精准监管促进税法遵从，坚决依法严查偷逃税行为。近年来，已累计曝光了60余起网络主播、文娱领域从业人员偷逃税案件，这些案例在警示和震慑中强化了依法纳税的观念。从今年的个税汇算来看，有超过1亿的纳税人依法申请退税1300多亿元，同时，还有700多万纳税人自行依法申报补税480余亿元。这一退一补的过程，充分体现了新个税制度带来的法治规范和公平正义。
