近日，资本市场曝出一起重大财务造假事件，*ST苏吴（股票代码：600200.SH）因连续四年的虚假财务报告，面临被上海证券交易所强制退市的严峻局面。
7月13日晚，*ST苏吴对外发布正式公告，透露公司已收到中国证监会的《行政处罚事先告知书》。该告知书详细列举了公司的多项违规行为，主要包括在2020年至2023年期间，通过虚构贸易业务，大幅度虚增营业收入和利润。
据告知书显示，*ST苏吴旗下的江苏吴中进出口有限公司、中吴贸易展（杭州）有限公司及江苏吴中海利国际贸易有限公司，与浙江优诺德贸易有限公司等多家关联公司进行了无商业实质的贸易往来，以此方式夸大财务报告中的营收和利润数据。具体来说，这四年的虚假营收分别高达4.95亿元、4.69亿元、4.31亿元和3.77亿元，累计虚增总额达到17.72亿元，占各年度披露营收的26.46%至16.82%不等。同时，虚增的利润总额也分别达到1458.27万元、2027.12万元、1992.42万元和2121.94万元，总计7599.75万元。
这一系列财务造假行为，直接触发了《上海证券交易所股票上市规则》中关于重大违法强制退市的相关规定。因此，*ST苏吴的股票自7月14日起，将被叠加实施退市风险警示，其上市地位岌岌可危。
调查还发现，*ST苏吴还通过支付无商业实质的采购款，向关联方提供资金，形成了巨额的非经营性占用资金。从2020年末至2023年末，这些非经营性占用资金余额分别高达1.27亿元、13.93亿元、15.43亿元和16.93亿元，总计47.56亿元，占当期披露净资产的6.88%至96.09%。
针对这一系列的严重违规行为，中国证监会决定对*ST苏吴及其董事长钱群山采取严厉的处罚措施。公司被责令改正并给予警告，同时处以1000万元的罚款；钱群山个人也被给予警告，并被处以高达1500万元的罚款，其中作为公司主管人员的罚款为500万元，作为实际控制人的罚款为1000万元。依据《证券法》的相关规定，证监会还拟对钱群山采取10年的证券市场禁入措施，禁止其在禁入期内从事任何与证券相关的业务或担任相关职务。
*ST苏吴的历史可以追溯到1994年6月，其前身是一家普教系统校办企业，并于1999年在上海证券交易所成功上市，一度被誉为“中国普教第一股”。公司的主营业务涵盖药品的研发、生产和销售。目前，公司的法定代表人、董事长及实际控制人为钱群英。今年2月，因涉嫌信息披露违法违规，*ST苏吴已被中国证监会立案调查。
截至7月11日收盘，*ST苏吴的股价下跌0.41%，报2.42元/股，公司总市值约为17.2亿元。然而，随着退市风险的加剧，投资者的信心或将进一步受挫，公司的市场前景蒙上了一层厚重的阴影。
