在近日举行的关于“高质量完成‘十四五’规划”的新闻发布会上，国家税务总局的相关负责人详细阐述了税收改革与发展的最新进展。
据悉，“十四五”期间，我国税务部门预计征收税费总额将超过155万亿元，占据全口径财政收入的近八成。在此期间，税制结构得到进一步优化，直接税的比重突破了40%。在排除减税降费、价格波动及税源结构变化等因素后，税收收入与国内生产总值的增长速度基本保持一致。
税收数据成为衡量我国经济高质量发展的一面镜子。税务登记数据显示，截至今年上半年，全国涉税经营主体数量已突破1亿户，相比2020年净增3000万户。其中，制造业税收占比达到三成，高技术产业税收年均增长率高达13.9%，民营经济的销售收入占比已攀升至71.7%。
个人所得税在调节收入分配方面的作用日益显著。据统计，年收入排名前10%的群体缴纳的个税占比约九成，而综合所得年收入低于12万元的个人，在汇算后基本无需缴税。这一数据体现了我国个税制度在促进公平分配方面的积极效果。
国家税务总局局长胡静林介绍，尽管面临多种因素的影响，但我国税收收入与国内生产总值的增速大体匹配。“十四五”期间，我国税收收入规模稳步增长，结构不断优化，呈现出“量增质优”的特点。从税种结构来看，直接税的比重较“十三五”期间提高了1个百分点，反映出税收调节分配功能的增强和税制结构的优化。
在行业结构方面，制造业税收占比最大，近年来始终保持在30%左右，凸显了实体经济在税收中的“压舱石”作用。与此同时，信息软件和技术服务等现代服务业的税收增速最快，2024年较2020年提高了1.6个百分点。税收与经济的协调性方面，尽管存在某些因素的影响导致税收与经济不完全同步，但总体来看，税收收入与经济增长保持了一致性。
税收数据还反映出我国在创新、协调、绿色、开放、共享等方面取得的显著成效。发票数据显示，制造业销售收入占比稳定在29%左右，高技术产业销售收入年均增长13.9%，高技术制造业在制造业中的比重也有所提升。京津冀、长三角、珠三角三大动力源地区的销售收入占比超过全国的一半，且对外销售收入增长迅速，显示出这些地区对外的辐射带动作用增强。县域经济的销售收入占比也有所上升，新型城镇化建设步伐加快。
在绿色转型方面，清洁能源发电行业销售收入年均增长13.1%，占比从30.3%提升至33.8%。开放水平持续提升，外商来华投资稳步增长，外资企业销售收入实现平稳增长。出口退税数据显示，全国税务部门办理的出口退税年均增长6.6%，今年上半年增速进一步提升，反映出我国外贸出口的强劲韧性。
“十四五”期间，国家实施的减税降费政策对稳增长起到了积极作用。全国累计新增减税降费预计达到10.5万亿元，办理出口退税预计超过9万亿元。这些政策有力促进了经济社会的向好发展。其中，支持科技创新和先进制造业发展的优惠政策新增减税降费3.6万亿元，民营经济纳税人享受新增减税降费7.2万亿元，中小微企业共享受新增减税降费6.3万亿元。
在税费优惠政策的推动下，民营经济稳步壮大。发票数据显示，民营经济销售收入占全国比重较2020年提升了2.8个百分点。个人所得税制度的不断完善也在促进公平分配、改善民生和提升税法遵从意识方面发挥了积极作用。
